Порядок проведения операций с памятными и инвестиционными монетами из драгоценных металлов

1. Определения и сокращения

2. Общие положения

3. Получение монет в Банке России

4. Выдача монет из ЦКБ в операционную кассу отделения (филиала

5. Прием операционной кассой подразделения монет, доставленных из ЦКБ Банка

6. Продажа монет клиентам

7. Продажа монет контрагентам

8. Покупка монет у клиентов

9. Покупка монет у контрагентов

10. Сдача подразделениями монет  в ЦКБ

11. Бухгалтерский учет операций с монетами

12. Порядок формирования, хранения и уничтожения дел, документов

13. Приложения

Настоящий Порядок изложен в соответствии с требованиями следующих нормативных документов в их действующих редакциях:

·         Гражданский кодекс Российской Федерации;

·         Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ;

·         Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая.

·         Положение Банка России "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 19.08.2004 N 262-П;

·         Указание Банка России "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям - резидентам памятных и инвестиционных монет" (с последующими изменениями и дополнениями) 21.06.2013 N 3020-У;

·         Письмо ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций купли-продажи монет из драгоценных металлов" от 29.09.1997 N 524;

·         Положение Банка России "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 N 318-П (далее - Положение N 318-П);

·         Положение Банка России "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 01.11.1996 N 50;

·         Инструкция Банка России "О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях" от 06.12.1996 N 52;

·         Указание Банка России "Об особенностях обращения инвестиционных монет червонец и "Соболь" и их учета кредитными организациями" от 18.06.2001 N 979-У; 

·         Инструкция Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях" от 30.11.2000 N 94-И;