Регламент o соблюдении Банком законодательства США о налогообложении иностранных счетов (FATCA)

2014

Оглавление

1.         Назначение и область применения документа   

2.         Перечень нормативных документов        

3.         Термины, определения и сокращения     

4.         Общие положения  

5.         Требования к процедуре идентификации           

5.1.      Критерии отнесения Клиентов к категории Налогоплательщика США и способы получения от них необходимой информации.           

5.2.    Идентификация для целей FATCA "новых" Клиентов:

5.3.    Идентификация для целей FATCA "существующих" Клиентов          

6.         Обеспечение соответствия по требованиям к отчетности в рамках   

7.         Удержание налога для целей FATCA      

8.         Сертификация соответствия требованиям FATCA       

9.         Заключительные положения.        

Приложение N 1 (FDAP-ДОХОДЫ)