Акт проверки правильности составления расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России

Цель осуществления проверки - проверка соответствия данных, содержащихся в расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, данным ежедневных балансов и других документов, имеющихся в НКО.

          Проверка проводилась по следующим вопросам:

          1.Правильность составления НКО документа по форме приложения 2 "Данные об остатках резервируемых обязательств" к Положению N 342-П;

          2.Правильность составления документов в составе Расчета (сплошным порядком);

          3.Обоснованность с учётом требований Положения N 385-П отражения НКО обязательств на балансовых счетах, как подлежащих, так и неподлежащих включению в состав резервируемых;

 4.Правильность пересчета в рублевый эквивалент остатков на балансовых счетах NN 40909 "Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств", 30232 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств" в иностранной валюте в соответствии с пунктом 3.3 Положения N 342-П (выборочно);

          5.Соблюдение порядка отражения в бухгалтерском учете операций по депонированию обязательных резервов в Банке России.