Положение об осуществлении мероприятий по выполнению требований законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов

09/2018

I.         Структурные подразделения Банка, участвующие в реализации требований Положения.

II.      Нормативная база.

III.       Общие требования и ограничения по применению законодательства иностранного государства на территории РФ.

3.1. Обязанности по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, их обслуживанию и информированию уполномоченных органов.

3.2. Особенности взаимодействия с Клиентом по сбору информации и ее дальнейшей передаче.

3.2.1. По Клиентам - ИН, заключившим договор на оказание финансовых услуг на дату вступления в силу настоящего Положения.

3.2.2. По Клиентам - ИН, заключившим договор на оказание финансовых услуг после  вступления в силу настоящего Положения.

3.2.3. Передача информации в иностранный налоговый орган.

3.2.4. По организациям финансового рынка, являющимися  Клиентами по договору об оказании финансовых услуг.

IV.    Особенности деятельности в целях выполнения требований FATCA.

4.1.  Выявление и анализ Клиентов Банка, подпадающих под действие FATCA.

Приложение N 1 Запрос Клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу).

Приложение N 2 Запрос Клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу).

Приложение N 3 Запрос Клиенту организации финансового рынка.

Приложение N 4 Уведомление о необходимости расторжения договора на оказание финансовых услуг в Банк России.

Приложение N 5 Уведомление об отказе в совершении операций по договору оказания финансовых услуг.

Приложение N 6 Уведомление о расторжении банковского счета в соответствии с N 173-ФЗ.

Приложение N 7 Уведомление о расторжении банковского счета в соответствии с N 3312-У.

Приложение N 8 Заключение об отказе в проведении операций/о необходимости расторжения договора/ов на оказание финансовых услуг.

Приложение N 9 Общие требования Закона США "О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам" (FATCA).