2019 г.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

1.    ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ     ?????????.????????.?????????2

2.  ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ  ???????????????????.?.3

3.  СОБЛЮДЕНИЕ БАНКОМ ТРЕБОВАНИЙ МЕЖДУНАРОДНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СВЯЗИ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ МЕЖДУНАРОДНОГО АВТОМАТИЧЕСКОГО ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ (CRS) И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ (FATCA)??????????? 6

4.    ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ И ФИКСАЦИИ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ С ЦЕЛЬЮ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ИХ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТСТВА В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 340-ФЗ, ПОСТАНОВЛЕНИЯ N 693, CRS, А ТАКЖЕ ВЫЯВЛЕНИЯ ЛИЦ, НА КОТОРЫХ РАСПРОСТРАНЯЮТСЯ ТРЕБОВАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 173-ФЗ И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ FATCA????.7

5.    ИНФОРМАЦИЯ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМАЯ КЛИЕНТАМИ В ЦЕЛЯХ ВЕРИФИКАЦИИ ПУТЕМ САМОСЕРТИФИКАЦИИ????????????????????????9

6.    КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТА К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЗИДЕНТОВ И ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И ПРИЗНАКИ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ КЛИЕНТА К ИНОСТРАННОМУ ГОСУДАРСТВУ?.?????.11

7.    ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РЕШЕНИЙ ОБ ОТКАЗЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ, ОБ ОТКАЗЕ В ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА, ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРОВ ОБ ОКАЗАНИИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ??????????????12

8.    ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 173 - ФЗ И FATCA..14

9.    ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА 340-ФЗ, ПОСТАНОВЛЕНИЯ N 693 И CRS???????????????????.????.15

Приложение N 1 Опросник для Клиента - физического лица в целях реализации требований Закона FATCA??????????????????????????????..???.20

Приложение N 2 Опросник для Клиентов - юридических лиц, иностранных структур без образования юридического лица в целях реализации требований Закона FATCA???..??.21

Приложение N 3 Анкета Клиента (Выгодоприобретателя) - физического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах?????????????????????????????????????..26

Приложение N 4 Анкета Клиента (Выгодоприобретателя) - юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах??????????????????...??????.28

Приложение N 5 Анкета в отношении Контролирующего лица Клиента, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах ?????????????????????????????????????.31