Мониторинг и организация проверок структурных подразделений банка

Аннотация

"Внутренний контроль в кредитной организации", 2014, N 1

МОНИТОРИНГ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕРОК
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА

В рамках своей повседневной деятельности подразделение внутреннего аудита/контроля многофилиальной кредитной организации решает непростую задачу - контроль за деятельностью всех структурных подразделений. Каждый банк решает их по-своему: одни банки осуществляют мониторинг, другие - используют инструмент проведения внезапных проверок и пр. Автором изложена методика эффективного осуществления контрольных мероприятий, а также предлагаются конкретные элементы для проверки в дополнение к известным процедурам проверки кассовой работы.

Основной целью проведения контрольных процедур являются получение независимой оценки эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками по направлениям деятельности внутренних структурных подразделений (далее - ВСП) кредитной организации и оперативное выявление имеющихся проблем в системе внутреннего контроля. В данной статье под ВСП также понимаю