Методика проведения внутренних поверок подразделений банка

Аннотация

"Внутренний контроль в кредитной организации", 2014, N 1
МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННИХ ПРОВЕРОК ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА
Исторически сложившаяся практика осуществления контроля за деятельностью подразделений основывается на регулярном проведении инспекционных проверок. Такой вид контроля имеет свои преимущества, но в отдельных случаях не может быть заменен иными подходами (например, при проведении внезапных проверок). В условиях автоматизации, стандартизации и централизации всех процессов и процедур в крупных многофилиальных кредитных организациях возможны и иные подходы осуществления контроля, которые могут дать наиболее объективную оценку эффективности внутреннего контроля в подразделениях.
Исторически сложившаяся практика осуществления контроля за деятельностью подразделений основывается на регулярном проведении инспекционных проверок. Данный вид контроля, безусловно, имеет свои преимущества и не может в отдельных случаях заменяться иными подходами (например, при проведении внезапных проверок с целью выявле